Что такое лизинг и какие бывают виды лизинга
Лизинг – это финансовая аренда, с помощью которой физическое или юридическое лицо получает имущество в пользование с возможностью приобретения его в собственность по окончании действия договора лизинга.
Клиентская сторона при оформлении сделки получает комплекс дополнительных услуг, так как до завершения договора лизинга владельцем имущества является лизинговая компания. Именно на ее плечи ложатся содержание, техническое обслуживание, постановка на регистрационный учет ТС, страхование и прочие дополнительные расходы, которые несет собственник имущества. Правомерность использования инструмента и защиту сторон обеспечивают следующие нормативные акты: Федеральный Закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьи 665 и 666 Гражданского Кодекса РФ. Важно! Лизинг – это экономический инструмент, позволяющий клиенту на оговоренных в договоре условиях использовать технику с правом ее последующего выкупа. Следует помнить, что окончание аренды не всегда сопряжено с передачей прав собственности на предмет договора. Иногда клиент просто возвращает владельцу взятое в пользование имущество.
Практический смысл
- заключает договор купли-продажи автомобиля с поставщиком техники;
- осуществляет постановку ТС на учет;
- оформляет договор страхования по полису ОСАГО или КАСКО.
Обратите внимание! Исключительной особенностью лизинга являются налоговые преференции. Минимальная налоговая ставка и ускоренная схема амортизации позволяют бизнесу экономить и использовать денежные средства для развития. Предприятиям малого и среднего бизнеса это особенно важно.
Какое имущество можно взять в лизинг?
Лизинг – достаточно универсальный инструмент финансирования, но не все имущество может быть предметом лизинга. Определим, что можно взять в финансовую аренду, а что нет.
Предмет лизинга – это любые материальные не потребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспорт и другое движимое или недвижимое имущество.
Лизинговое имущество также может быть передано в сублизинг. То имущество, которое было передано во временное пользование лизингополучателю, принадлежит лизингодателю.
Что не может быть предметом лизинга?
Предметами лизинга (ПЛ) не могут быть земельные участки и другие природные объекты, которые законами запрещены для свободного обращения, в том числе и те, для которых установлен особый порядок обращения.
В договоре необходимо подробно описать отличительные признаки ПЛ, которые позволяют его четко идентифицировать и отличить от другого подобного. Без описания характеристик договор признается незаключенным.
К таким признакам относятся:
- местонахождение имущества относительно других объектов;
- площадь, технические характеристики;
- марка, модель, цвет, VIN и т.д. (если в качестве ПЛ выступает транспорт).
Чем более подробно описан предмет лизинга, тем меньше вероятность возникновения конфликтных ситуаций между сторонами и с контролирующими органами.
Чем подробнее описан ПЛ, тем меньше вероятность возникновения конфликтных ситуаций с контролирующими органами и между сторонами.
Если по договору передается недвижимость, то клиент должен иметь возможность использовать ее целиком. Например, предметом лизинга может являться сооружение, но не его часть. Стена, крыша, окно или дверь – не могут выступать ПЛ.
Виды лизинга
На рынке принято выделять несколько разновидностей лизинга: финансовый, оперативный и возвратный. Именно эти основные виды лизинга используют юрлица, предприниматели и частные клиенты. Рассмотрим их подробнее.
Вид 1. Финансовый
Такая лизинговая сделка представляет собой трехстороннее взаимодействие: лизингодатель-поставщик-лизингополучатель. Лизингодатель покупает технику у поставщика и передает ее в пользование клиенту. Стороны в финансовом лизинге на протяжении всего действия договора обязуются исполнять оговоренные на этапе заключения сделки действия.
Обратите внимание! При таком виде лизинговая компания обязуется предоставить выбранную технику получателю. Получатель должен производить платежи в рамках действующего договора. Именно ежемесячные выплаты покрывают стоимость амортизации приобретенного оборудования, а также дополнительные расходы.
Вид 2. Оперативный
Оперативный вид лизинга подразумевает выполнение таких же действий сторон с одним только исключением. Приобретенное в лизинговой компанией транспортное средство после окончания договора лизинга возвращается обратно, а не переходит в собственность клиента. Оперативный лизинг обычно предоставляется на срок не превышающий три года. Оперативный лизинг обычно предоставляется на срок не превышающий три года.
Вид 3. Возвратный
Предприниматели обращаются к лизингу для снижения налоговой нагрузки. В возвратном лизинге одна сторона может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель. Схема проста: предприятие, в собственности которого находится имущество, продает его лизинговой компании, после чего берет свою же технику в финансовую аренду. Так, бизнесу открываются налоговые преференции, которые предоставляются юрлицам при покупке транспортного средства в лизинг. Также предприятие получает оборотные средства в течение действия договора лизинга, которые может затратить на развитие своей деятельности.
Другие виды лизинга
В практике наиболее часто используются основные виды лизинга, о которых мы рассказали ранее. При этом существуют и другие классификации:
По степени риска:
Необеспеченный — в таком случае клиент не обеспечивает лизинговую компанию дополнительными гарантиями.
Частично обеспеченный — предусматривает наличие страхового депозита.
Гарантированный — при котором риски распределены между несколькими сторонами, одновременно являющимися гарантами получателя.
По характеру форм расчетов между сторонами:
Денежные — когда платежи осуществляются в денежном эквиваленте.
Компенсационные — платежи производятся в форме предоставления товаров, произведенных на сданном в аренду оборудовании.
Смешанные — предусматривается оплата и товарами, и в денежной форме.
По типу имущества:
Лизинг недвижимости — финансовая аренда зданий, конструкций, жилых помещений и прочего недвижимого имущества.
Лизинг движимости (спецтехника, автомобили, грузовая техника, самосвалы, экскаваторы и другое), в том числе б/у.
Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгоднее
Покупка автомобиля или любой другой техники зачастую требует дополнительного финансирования. И бизнес, и частные лица чаще всего рассматривают покупку в кредит или лизинг. У каждого инструмента свои особенности, рассмотрим их подробнее. При кредитовании, покупатель выбирает понравившийся автомобиль, при помощи займа сразу оплачивает его полную стоимость и становится собственником. Но при этом заемщик, хоть и владеет теперь транспортным средством, берет на себя все расходы по его содержанию, постановке на регистрационный учет, техническому обслуживанию, оформлению страховки, уплату транспортного налога и другие расходы. Стоит учесть, что также ему предстоит вносить фиксированную сумму ежемесячно в счет уплаты долга по кредиту, а такая покупка не принесет ему никаких налоговых льгот. Так как договор кредита на покупку автомобиля является целевым, то приобретенное имущество становится залоговым. Данный вид покупки выгоден может быть только для физических лиц, и только тех, кто может пройти строгие требования банка.
Как же обстоит дело с лизингом? Лизингодатель является собственником автомобиля, а соответственно, балансодержателем, что позволяет клиенту избежать увеличения налогов и перенаправить финансы на развитие бизнеса. В бухгалтерской отчетности лизингополучателя такая покупка будет записана в графе расходов, следовательно, и транспортный налог взиматься не будет. Также лизинговая сделка дает возможность получить налоговые льготы и применить ускоренную амортизацию с трехкратным коэффициентом, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства. Кроме того, дорогой коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, при автолизинге лизинговая компания обслуживает за свой счет. Она же несет и другие дополнительные расходы (оформление страховки, постановка ТС на регистрационный учет).
Обратите внимание! Срок действия договора лизинга может доходить до 84 месяцев. Банки на такой длительный период, как правило, не кредитуют. Благодаря покупке авто в лизинг у клиента появляется возможность разработки удобной схемы погашения, которая будет учитывать индивидуальные особенности конкретного бизнеса.
Таким образом, приобретение транспортного средства на условиях финансовой аренды зачастую выгодно именно для организаций и предпринимателей.
Приведем пример, чтобы наглядно показать, какой способ покупки авто наиболее выгоден — автокредит или автолизинг. При равных условиях: выбран автомобиль с начальной стоимостью в 690 тыс. рублей.
Стоит учитывать, что все расходы по содержанию автомобиля, включая оформление страховки, при автокредитовании несет владелец автомобиля (т.е. покупатель).
Учитывая, что машина при лизинге возвращается после окончания договора обратно лизингодателю, то ежемесячный платеж ниже на 38%, чем при автокредитовании. Если же лизинг предполагает выкуп автомобиля, то сделка обойдется в 1 миллион 33 тысячи 440 рублей. Если же лизинг предполагает выкуп автомобиля, то сделка обойдется в 1 миллион 33 тысячи 440 рублей. Данный подход экономически нецелесообразен для физических лиц. Но для бизнеса, который может вернуть благодаря налоговым преференциям до 46% стоимости автомобиля, такая покупка является финансово выгодной.
Как работает лизинг – главные этапы лизинговой операции
Использование лизинговых схем при покупке авто дает возможность не изымать средства из оборота.
При этом бизнес может в короткий срок получить необходимое оборудование, спецтехнику либо коммерческий транспорт на выгодных условиях. Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемой техники предусматривает несколько этапов.
Этап 1. Выбор техники и компании
Клиент самостоятельно находит поставщика техники либо выбирает из предложенного лизинговой компанией списка, определяет условия сделки, которые включают: параметры автомобиля, марку, цену, условия поставки, полную комплектацию и др. Если лизингополучателем является юридическое лицо, то поиском подходящего варианта занимается финансовый отдел.
Этап 2. Изучение условий и предварительное согласование
Клиент выбрал технику, предоставляет данную информацию лизингодателю, и стороны оговаривают условия сделки. Важно определить следующие позиции:
- сумму предстоящего авансового платежа;
- размер и график ежемесячных платежей;
- условия окончания сделки и ответственность сторон.
Если условия устраивают обе стороны, то клиент предоставляет необходимый пакет документов и заявку, а лизинговая компания уже принимает решение о предоставлении транспортного средства.
Этап 3. Составление договора лизинговой сделки
Для составления договора получателю необходимо предоставить следующий пакет документов:
- заявку на приобретение авто в лизинг;
- бухгалтерскую отчетность за последние три года, для физических лиц такой отчетностью выступает справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- копия паспорта получателя или руководителя компании.
Для организаций и предпринимателей так же потребуется:
- справка из банка об оборотах компании по счетам за прошедший год;
- информационное письмо об организации.
При составлении договора лизинговой сделки также требуется договор с поставщиком техники и страховка ПЛ. Данный список не полный, так как каждая лизинговая компания может дополнительно попросить предоставить другие документы.
Этап 4. Первый взнос и поставка имущества
Стороны заключают соглашение, клиент вносит авансовый платеж. После чего получает во владение технику, которую может сразу использовать. При этом право собственности на ПЛ на весь период сделки остается за лизингодателем, который и будет нести расходы на его содержание и обслуживание. Поставку имущества осуществляет лизингодатель.
Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность
Эксплуатация приобретенного в лизинг оборудования возможна уже после первоначального взноса. Если клиент не вносит оговоренные договором платежи, то лизинговая компания вправе изъять такое имущество без судебного разбирательства. При этом если условия сделки выполняются неукоснительно, право собственности после окончания срока договора переходит к лизингополучателю, который оплатит остаточную стоимость приобретенного транспортного средства.
Как выбрать лизинговую компанию
Успех лизинговой сделки во многом зависит от того, насколько грамотно клиент подойдет к выбору финансовой организации.
Некоторые компании для привлечения клиентов используют схемы, которые кажутся выгодными. Однако, ориентироваться только лишь на ценовое предложение не стоит. Отметим те факторы, на которые рекомендуем обращать внимание:
- История компании, ее опыт и положение на рынке.
- Количество сделок, которые компания ведет и уже закрыла.
- Размеры компании — ее филиальная сеть, общий штат, квалификация менеджеров.
- Доступность услуг для клиентов, на гибкость и открытость в их предоставлении.
- Ограничения по условиям.
При проведении данного исследования необходимо обращать внимание не только на выгодные условия, которые готова предоставить компания, но и на штрафные санкции, которые данная сделка может принести.
Резюме
Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что лизинг является на данный момент прекрасной альтернативой кредиту и аренде, особенно касается это стартапов, которые только начинают развитие своего бизнеса и не могут изымать существенные денежные активы из оборота компании. Учитывая, что для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрены налоговые льготы, позволяющие оптимизировать ресурсы и направлять их на повышение эффективности предприятия, лизинг является выгодным инструментом.
Остались вопросы?
Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг
https://www.ileasing.ru/about/clients/on-leasing/detail/chto-takoe-lizing-i-kakie-byvayut-vidy-lizinga/